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监管动态
证监会对8宗案件作出行政处分
时间:2018-08-24 15:08:00 起源:海橡团体 作者:海胶管理员 浏览次数: 字号[大][中][小]
      近日,证监会依法对万家文化(现已更名为祥源文化)、万家团体、孔德永信息披露违法案作出处分,对万家文化给予警告,并处以60万元罚款,对万家团体给予警告,并处以60万元罚款,对孔德永给予警告,并处以120万元罚款,其中作为万家文化直接负责的主管人员罚款30万元,作为万家团体直接负责的主管人员罚款30万元,作为万家文化实际把持人罚款60万元,同时决定对孔德永采用毕生证券市场禁入措施;依法对大华会计师事务所违法违规案作出处分,没收大华会计师事务所业务收入150万元,并处以450万元罚款,对直接负责的主管人员张晓义给予警告,并处以10万元罚款,对直接负责的主管人员高德惠、谭荣给予警告,并分辨处以8万元罚款;依法对中原证券未勤恳尽责案作出处分,没收中原证券业务收入10万元,并处以30万元罚款,对直接负责的主管人员卫晓磊、穆晓芳给予警告,并分辨处以10万元和5万元罚款。浙江证监局依法对万隆评估违法违规案作出处分,责令万隆评估纠正,没收其业务收入52万元,并处以52万元罚款,对直接负责的主管人员侯红骏、刘希广给予警告,并分辨处以3万元罚款。北京证监局依法对中企华评估违法违规案作出处分,责令中企华评估纠正,没收其业务收入220万元,并处以220万元罚款,对直接负责的主管人员胡奇、张齐虹、周跃龙、熊昭霞给予警告,并分辨处以3万元罚款。广东证监局依法对温迪数字信息披露违法违规案作出处分,对温迪数字给予警告,并处以60万元罚款,对直接负责的主管人员关丽芬、王立军、罗淑妮给予警告,并分辨处以30万元、20万元和10万元罚款。湖北证监局依法对银都传媒信息披露违法案作出处分,对银都传媒给予警告,并处以60万元罚款,对直接负责的主管人员关杭军、李文、苏金菊给予警告,并分辨处以30万元罚款。江苏证监局依法对广讯公司、北京非凡信息披露违法案作出处分,对广讯公司给予警告,并处以60万元罚款,对其直接负责的主管人员叶云宙、CHANG YU-HUI给予警告,并分辨处以30万元罚款,对北京非凡给予警告,并处以20万元罚款,对其直接负责的主管人员杨臣给予警告,并处以10万元罚款。(行政处分决定书详见证监会及相干证监局网站)

  上述案件中,万家文化未及时披露关于收购的重大事件,并在相干《股票交易异常波动报告》中虚伪记载;大华会计师事务所对佳电股份2013年度至2015年度财务报表审计时未履行《审计准则》规定的相干审计程序或履行审计程序不到位,未勤恳尽责,导致相干审计报告存在虚伪记载;中原证券作为天津丰利收购杰能科技项目标财务顾问,未对收购方资金起源及相干借款协议重大条款进行全面核查,未勤恳尽责,导致相干《财务顾问核查意见》存在虚伪记载;万隆评估作为宏磊股份、民盛金科相干业务评估机构,在评估业务实行过程中,违背相干《资产评估准则》等相干规定,存在折现公式应用毛病、多计资产、未扣除代收项目、披露事项不完整等问题,导致相干评估成果被高估或被低估,出具的报告不正确、不完整;中企华评估作为易幻网络、华油天然气相干业务评估机构,在评估业务实行过程中,违背相干《资产评估准则》,存在折现系数盘算毛病、折旧金额盘算毛病、在盘算永续期企业自由现金流量过程中未加回财务费用(税后)等问题导致评估成果被高估或被低估,评估过程中还存在未关注记账凭证与对账单发票金额不符、评估材料不完整、评估程序履行不符合规定等其他未勤恳尽责的行动;温迪数字在定期报告中虚增应收账款、营业收入和营业利润,在临时报告中虚伪披露销售收入和出售资产事项,未按规定披露重大诉讼等事项;银都传媒的违法行动重要涉及在定期报告中虚增主营业务收入、虚伪记载关联方关系、未按规定披露关联方资金占用情况等;广讯公司作为宝馨科技的控股股东未及时、正确告诉上市公司拟产生的股权转让事项并配合上市公司做好信息披露工作,北京非凡作为收购方未按规定在3日内将收购协议向我会及深交所作出书面报告并予公告。

  上述案件中,既有上市公司、挂牌公司及其他相干主体的信息披露违法案件,也有会计师事务所、财务顾问、资产评估机构等证券服务机构的未勤恳尽责案件,此两类案件有时会相伴而生,在事实认定上既有所关联,在追究责任时又有所区分。在以信息披露为中心的监管框架之下,证券服务机构的核心功效之一即是通过自己勤恳尽责的专业工作提升大众公司的信息披露质量,为大众公司所披露的信息“增信”,为信息获取能力、专业断定能力、风险辨认能力均处于劣势的中小投资者供给投资参照。大众公司对于信息披露任务的遵守与中介机构对于勤恳尽责任务的恪守应当符合法律设定的底线,并应相互增进,相得益彰。我会在执法过程中,既不会单纯因上市公司等主体信息披露虚伪而“倒推”证券服务机构责任,也不会因为上市公司等主体信息披露状态良好而疏于对证券服务机构的监管,各类主体要各归其位,各尽其责,共同构建良好的信息披露生态。我会将不断加大对信息披露违法行动和证券服务机构违法违规行动的监管执法力度,督促各类信息披露主体及证券服务机构遵法守规、勤恳尽责,切实掩护宽大中小投资者合法权益。



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